1. 税务局查账,期间费用太高。让公司写说明。
期间费用你们是哪项费用增长过快?
公司准备开发新产品,或是产品要推广市场,业务人员出差全国各地到处跑,所以差旅费用增长较快
2.也银行有长期大额借款,发生的利息费用,这个得慎重,万一查你们银行存款
3.前期费用的递延,比如费用发生了,发票后期才收到,未对相关费用进行计提,等等
这个得具体分析你们哪项费用高,才能来相对应着写,找找人,反情况写好了,应该没什么大问题
2. 2010年把该列的费用做进了管理费用 ,税务机关查出后该如何调账
一、不符合规定的计算纳税所得额,只对所得税进行调整,会计相关科目不做调整。
二、补缴所得税1.跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交企业所得税
2.缴纳年度汇算清应缴税款:
借:应交税金--应交企业所得税
贷:银行存款
3. 重新分配利润
借: 利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
三、退税
1.年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:
借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
贷:以前年度损益调整
2.重新分配利润
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
3.经税务机关审核批准退还多缴税款:
借:银行存款
贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款