澳大利亚税收政策

1. 澳大利亚税收政策

一、澳大利亚税制综述      澳大利亚的财政与事权相对应,财政管理体制实行分税制,即联邦、州和地方三级政府按照相关宪法和法律规定的职权,各自享有征收专属税费的权利。澳大利亚的税收征收权主要集中在联邦税务局(Australian Taxation Office)。      澳大利亚主要税种包括企业所得税、个人所得税以及商品服务税、印花税、房地产税、关税、消费税、环境税、资源税等。澳大利亚税收以直接税为主,即企业所得税、个人所得税,由联邦税务局组织征收。二、税种简介      #3p4#、企业所得税      澳大利亚居民企业需要就其全世界范围内的应税所得缴纳所得税。澳大利亚非居民企业只需为其来源于澳大利亚境内的所得计缴所得税。      企业所得税税率统一为30%。2016/2017 财年小型企业税率可能进一步降低至同时可能扩大可以享受中小企业税率的企业范围——将满足中小企业条件的收入上限从200 万澳元增加到1000 万澳元。并允许就部分2015 年5 月12日至2017 年6 月30 日采购及安装的资产采取加速折旧政策。      #3img4#、预提所得税      一般而言,澳大利亚非居民企业需就来源于澳大利亚的收入缴纳预提所得税。      股息:不应超过股息总额的15%(出自中澳税收协定)      利息:不应超过利息总额的10%(出自中澳税收协定)      特许权使用费:不应超过特许权使用费总额的10%(出自中澳税收协定)3、个人所得税      澳大利亚居民个人应就其全球范围内的应税所得(包括净资本利得)缴纳个人所得税。非居民个人则只需就其来源于澳大利亚境内的应税所得和视同来源于澳大利亚境内的应税所得(例如,澳大利亚应税资产所取得的资本利得)计缴个人所得税。      澳大利亚对享有信托收入的受益人征税。      居民纳税人适用的个人所得税税率(从 起)如表所示:
      自2014/15 纳税年度开始后的3 个纳税年度,个人年收入在180,000 澳元以上需额外缴纳2% 的预算调整费( Budget Repair Levy)。4、商品服务税      在澳大利亚已办理或应办理商品服务税注册登记的,在境内销售应税商品或提供应税服务,或者进口商品和服务的,为商品服务税的纳税人。      商品服务税的税率为10%,下述适用零税率的商品或服务除外。      纳税人销售或提供的某些种类食品、医疗服务、教育服务、幼儿服务、出口商品及服务、慈善活动、宗教服务、污水处理服务、涉及非居民的部分交通运输服务、国际邮寄服务、贵金属提炼后的第一手销售等,适用零税率。5、关税      关税是由澳大利亚海关征管的税种,其征收范围是进口的商品。      中澳自由贸易协定于2015 年6 月正式签署,2015 年12 月生效并开始第一次减税。根据协定内容,在减税过渡期后,澳大利亚对中国产品关税最终均降为零,中国对澳大利亚绝大多数产品关税最终降为零;在服务领域,彼此向对方作出涵盖众多部门、高质量的开放承诺;在投资领域,双方在协定生效日起相互给予最惠国待遇,同时大幅降低企业投资审查门槛。

2. 澳大利亚的税收制度是什么？

澳大利亚的财政年度为每年的7月1日至次年的6月30日，外国公司及其子公司也允许按本国财政年度填报税单。澳大利亚居民需就其所有来源的所得纳税。非居民需就来自澳大利亚的所得纳税。
 
  澳大利亚的联邦政府主要征收的税有所得税（包括资本增益税和职工福利税）、销售税、关税、国内税、及银行帐户借方税等。所得税是政府财政收入的主要来源。州政府所主管征收的税目有印花税、土地税、工薪税以及某些商业买卖的交易税等。
 
  一、所得税
 
  澳大利亚的所得税包括公司所得税、个人所得税。公司员工的工资调节税率为:600
 
  澳元以下的0%，6000至2万澳元的17%，2万至5万澳元的30%，5万至6万澳元的42%，6万澳元以下的47%.
 
  二、工资税额
 
  工资税额为州府征收的税金，按照工资基数有公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。
 
  三、销售税
 
  销售税是对批发销售或进口货物征税。征税的货物，包括在澳制造或澳大利亚进口的货物。法律还规定，制造商及批发商均应向税务机关注册取得销售税号码。但进口商如本身非制造或批发商，则不须注册，但仍应依法对进口的货物缴纳销售税。
 
  四、边际福利税
 
  边际福利税按照应纳税额计提。公司为职工提供用车及公司支付费用让职工参加对外的宴请，均为缴纳边际福利税的范畴。消费金额与1.91417相乘得到应纳税额，然后乘边际福利税率0.485，得到边际福利税额。2000年7月1日后，上述公式改为消费金额与2.1292相乘得到应纳税额，然后乘边际福利税率0.485，得出边际福利税金额。
 
  五、养老金
 
  养老金为当地政府规定缴纳的基金。按照澳法律规定，公司按员工工资的8%缴纳养老金。如果个人希望再付5%的养老金，则公司还要为其配套增缴2.5%；如果个人希望额外付2.5%的养老金，则公司要为其配套增缴1.25%.2002至2003年，养老金税率可能提升为9%.除此之外，公司还要缴纳基金管理费1.5%.
 
  六、休假准备金
 
  按照澳法律规定，公司要计提员工的休假准备金，比率为职工工资的1.5%.该项准备金在员工休假时，将支付给个人。
 
  七、医疗保险
 
  澳大利亚政府为国民安排有社会公共医疗保险，该保险费按工资的1.5%扣缴给国家，国民享受该保险项下的所有医疗。

3. 澳大利亚税收

一、澳大利亚税制综述      澳大利亚的财政与事权相对应,财政管理体制实行分税制,即联邦、州和地方三级政府按照相关宪法和法律规定的职权,各自享有征收专属税费的权利。澳大利亚的税收征收权主要集中在联邦税务局(Australian Taxation Office)。      澳大利亚主要税种包括企业所得税、个人所得税以及商品服务税、印花税、房地产税、关税、消费税、环境税、资源税等。澳大利亚税收以直接税为主,即企业所得税、个人所得税,由联邦税务局组织征收。二、税种简介      #3p4#、企业所得税      澳大利亚居民企业需要就其全世界范围内的应税所得缴纳所得税。澳大利亚非居民企业只需为其来源于澳大利亚境内的所得计缴所得税。      企业所得税税率统一为30%。2016/2017 财年小型企业税率可能进一步降低至同时可能扩大可以享受中小企业税率的企业范围——将满足中小企业条件的收入上限从200 万澳元增加到1000 万澳元。并允许就部分2015 年5 月12日至2017 年6 月30 日采购及安装的资产采取加速折旧政策。      #3img4#、预提所得税      一般而言,澳大利亚非居民企业需就来源于澳大利亚的收入缴纳预提所得税。      股息:不应超过股息总额的15%(出自中澳税收协定)      利息:不应超过利息总额的10%(出自中澳税收协定)      特许权使用费:不应超过特许权使用费总额的10%(出自中澳税收协定)3、个人所得税      澳大利亚居民个人应就其全球范围内的应税所得(包括净资本利得)缴纳个人所得税。非居民个人则只需就其来源于澳大利亚境内的应税所得和视同来源于澳大利亚境内的应税所得(例如,澳大利亚应税资产所取得的资本利得)计缴个人所得税。      澳大利亚对享有信托收入的受益人征税。      居民纳税人适用的个人所得税税率(从 起)如表所示:
      自2014/15 纳税年度开始后的3 个纳税年度,个人年收入在180,000 澳元以上需额外缴纳2% 的预算调整费( Budget Repair Levy)。4、商品服务税      在澳大利亚已办理或应办理商品服务税注册登记的,在境内销售应税商品或提供应税服务,或者进口商品和服务的,为商品服务税的纳税人。      商品服务税的税率为10%,下述适用零税率的商品或服务除外。      纳税人销售或提供的某些种类食品、医疗服务、教育服务、幼儿服务、出口商品及服务、慈善活动、宗教服务、污水处理服务、涉及非居民的部分交通运输服务、国际邮寄服务、贵金属提炼后的第一手销售等,适用零税率。5、关税      关税是由澳大利亚海关征管的税种,其征收范围是进口的商品。      中澳自由贸易协定于2015 年6 月正式签署,2015 年12 月生效并开始第一次减税。根据协定内容,在减税过渡期后,澳大利亚对中国产品关税最终均降为零,中国对澳大利亚绝大多数产品关税最终降为零;在服务领域,彼此向对方作出涵盖众多部门、高质量的开放承诺;在投资领域,双方在协定生效日起相互给予最惠国待遇,同时大幅降低企业投资审查门槛。

4. 澳大利亚税制

一、澳大利亚税制综述      澳大利亚的财政与事权相对应,财政管理体制实行分税制,即联邦、州和地方三级政府按照相关宪法和法律规定的职权,各自享有征收专属税费的权利。澳大利亚的税收征收权主要集中在联邦税务局(Australian Taxation Office)。      澳大利亚主要税种包括企业所得税、个人所得税以及商品服务税、印花税、房地产税、关税、消费税、环境税、资源税等。澳大利亚税收以直接税为主,即企业所得税、个人所得税,由联邦税务局组织征收。二、税种简介      #3p4#、企业所得税      澳大利亚居民企业需要就其全世界范围内的应税所得缴纳所得税。澳大利亚非居民企业只需为其来源于澳大利亚境内的所得计缴所得税。      企业所得税税率统一为30%。2016/2017 财年小型企业税率可能进一步降低至27.5%,同时可能扩大可以享受中小企业税率的企业范围——将满足中小企业条件的收入上限从200 万澳元增加到1000 万澳元。并允许就部分2015 年5 月12日至2017 年6 月30 日采购及安装的资产采取加速折旧政策。      #3img4#、预提所得税      一般而言,澳大利亚非居民企业需就来源于澳大利亚的收入缴纳预提所得税。      股息:不应超过股息总额的15%(出自中澳税收协定)      利息:不应超过利息总额的10%(出自中澳税收协定)      特许权使用费:不应超过特许权使用费总额的10%(出自中澳税收协定)3、个人所得税      澳大利亚居民个人应就其全球范围内的应税所得(包括净资本利得)缴纳个人所得税。非居民个人则只需就其来源于澳大利亚境内的应税所得和视同来源于澳大利亚境内的应税所得(例如,澳大利亚应税资产所取得的资本利得)计缴个人所得税。      澳大利亚对享有信托收入的受益人征税。      居民纳税人适用的个人所得税税率(从2016.7.1 起)如表所示:
      自2014/15 纳税年度开始后的3 个纳税年度,个人年收入在180,000 澳元以上需额外缴纳2% 的预算调整费( Budget Repair Levy)。4、商品服务税      在澳大利亚已办理或应办理商品服务税注册登记的,在境内销售应税商品或提供应税服务,或者进口商品和服务的,为商品服务税的纳税人。      商品服务税的税率为10%,下述适用零税率的商品或服务除外。      纳税人销售或提供的某些种类食品、医疗服务、教育服务、幼儿服务、出口商品及服务、慈善活动、宗教服务、污水处理服务、涉及非居民的部分交通运输服务、国际邮寄服务、贵金属提炼后的第一手销售等,适用零税率。5、关税      关税是由澳大利亚海关征管的税种,其征收范围是进口的商品。      中澳自由贸易协定于2015 年6 月正式签署,2015 年12 月生效并开始第一次减税。根据协定内容,在减税过渡期后,澳大利亚对中国产品关税最终均降为零,中国对澳大利亚绝大多数产品关税最终降为零;在服务领域,彼此向对方作出涵盖众多部门、高质量的开放承诺;在投资领域,双方在协定生效日起相互给予最惠国待遇,同时大幅降低企业投资审查门槛。

5. 澳洲的税收怎么样？

1、所得税
澳大利亚企业的所得税率为34%。公司员工的工资调节税率为：6000澳元以下的0%，6000至20000澳元的17%，20000至50000澳元的30%，50000至60000澳元的42%，60000澳元以上的47%。
2、工资税额
工资税额为州政府征收的税金，按照工资基数由公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。

扩展资料：
据澳大利亚“新快网”11月21日报道，澳大利亚总理特恩布尔(Malcolm Turnbull)表示，在完成同性婚姻立法以及建立政客国际身份信息披露体制后，澳政府将于2017年着重推行中等收入阶层税收削减。
特恩布尔21日在悉尼一个产品市场接受记者采访时表示，澳已在推动实行企业税削减，2017年的重点将放在下调中等收入阶层税收，以让政府预算恢复平衡，这项决定也有利于确保澳大利亚人节省更多的资金。
澳大利亚工党领袖薛顿(Bill Shorten)对此表示，这是为了支持总理领导权、稳定民调支持率所作的低劣尝试，与政府另一项税收政策相互矛盾：澳政府在2017年的预算中将医保税提升0.5%，相当于让部分上班族每天多付一定额度的医保税。
据报道，澳联盟党方面希望能有更多时间来保障同性婚姻法案通过以及完成国籍登记，但工党反对者、绿党及中立议员均指责政府在拖延时间，躲避设立银行调查委员会投票的进行。
此外，澳政府也在继续推动企业税改革。财长莫里森(Scott Morrison)已致信数百位企业领导人，向他们强调不能坐观政府推行企业税收计划改革。
目前，澳大利亚年收入低于5000万澳元的企业可享受税收削减优惠，而其它企业则仍需缴纳30%的税收

6. 澳大利亚的最新政策你知道是什么吗？

7. 澳大利亚个人所得税的税率是多少

澳洲个人所得税征收按照累计税率：
$6000澳币以下免税
$6,000以上至$20,000之间的收入税率为17%
$20,001至$50,000的收入税率为30%
$50,001至$60,000的收入税率为42%
$60000以上的收入税率为47%。

扩展资料
澳洲税法，首先对纳税人是否为居民做界定。凡为澳洲税法上所认定的居民，不论其所得收入源自澳洲境内或海外，均需向澳洲国税局申报。
而有些非居民，在满足特定条件时，如果在澳洲境内有收入，也需要报税。只是相对于居民来说，居民的纳税点数要更高。由此看来，居民与非居民身份的界定是很重要的。
首先，澳洲税法层面上的居民，与个体是否有澳洲国籍无关。换句话讲，具有永久居住权的个体不一定会澳洲税法认定为需要缴税的居民； 不具有永久居住权的个体也不代表无缴税义务。
澳洲税法规定，符合以下条件之一的个人，被视为澳洲居民：
1、纳税人在澳洲境内定居。
2、一个纳税年度中在澳洲拘留183天以上。
3、 参与养老金计划。
值得注意的是，澳洲国税局在评估上述1和2两条时，也要同时考虑其他因素包括个人主要事业所在地，是否有澳洲长久居住的意图等，如：
a、留学生在澳留学期间是居民；
b、游客即使一年内超过183天也是非居民；
c、有永居权并打算入境长期居留的是居民；
d、父母短期旅游为非居民，等。
澳洲的居民和非居民都要缴税。对于居民而言，澳洲境内外的收入均需要缴税，有免征额。对于非居民而言，需缴税的所得收入来源只限于澳洲境内，且无免征额。
参考资料来源:中华人民共和国驻澳大利亚大使馆——澳大利亚的税收制度

8. 澳大利亚消费税是多少

澳大利亚政府于2017年修订并通过了商品及服务税修正案相关法规，新的规定要求从2018年7月1日起，对于进口到澳大利亚的低价值（小于或等于1000澳币）的物品，将由交易该物品的电子销售平台对消费者代收10%的商品及服务税（Goods and Services Tax，简称GST）。
首先，在2018年7月1号之前，进口到澳大利亚的低价值（小于或等于1000澳币）物品执行免税政策；而在此之后，开始征收10%的商品及服务税（GST）。
其次，该商品及服务税（GST）由消费者买单。也就是说，卖家无需支付额外10%的商品及服务税（GST）。
最后，该商品及服务税（GST）由电子销售平台代收，再由平台将代收的税款缴纳给澳大利亚政府。
eBay将按照相关法规要求，从2018年7月1日起，对于进口到澳大利亚的低价值（小于或等于1000澳币）物品代收10%的商品及服务税（GST），并将代收的税款缴纳给澳大利亚政府。
也就是说， 从2018年7月1日开始，对于在eBay所有站点上销售的物品，如果符合下述所有条件，那么买家将在结账时额外支付10%的商品及服务税（GST）：
物品所在地在澳大利亚之外的任一地点；
物品收件地址位于澳大利亚境内；
订单售价（含运费）小于或等于1000澳币；

扩展资料：
中国增值税为17%。
澳洲GST：澳州政府征收的税。为商品售价的10%。生活中的几乎样样商品都要征收GST（各个方面的购买行为，包括公交车票之类）。但是部分日常食品，比如面包、牛奶和水果之类不需要征收GST。
如何计算GST： 如果商品包含了GST （GST included ) 则把商品价格除以11, 即可得出GST值
如果商品未包含GST (GST excluded ) 则把商品价格除以10, 即可得出GST值
加拿大GST：加拿大政府全国征收的消费税，大约为5.3%。除了GST，加拿大还有PST（Provincial Sales Tax）大约为8.5%：省消费税。和中国不同，加拿大GST+PST都在消费时候征收消费税，由商家代收，直接打印到收据上。除了农业产品免于收税以外，全部消费品都不得逃税。
参考资料来源：百度百科-gst税