内部审计发现问题的处理方式

1. 内部审计发现问题的处理方式

1.所有发现,除了舞弊发现,都应与被审计单位交换意见,并协助改进,对于重大的、整改中需要增加...
2.拟报告的审计发现要事实清楚,并考虑被审计单位的解释和已经进行或拟进行的改进工作。
3.内部审计也不是什么发现都要报告,必须有重点的反应问题,应该要有职业判断和风险概念。
4.对于该审计经理已经造成的影响要立即设法消除。可以先与老板沟通,告知审计发现问题不假,但...
5.被审计单位的安抚也要进行,他们是你将来还要持续监督和服务的对象,因为程序问题,得罪他们...

2. 审计人员审计时发现问题怎么处理

如果是政府审计，现行审计法第六章对该问题有详细规定：
1、如果账务处理错误则调账；
2、如果挪用则应归还，如果截留则应上交或下拔，如果属于套取则应停拔或收回；
3、出现乱收费之类的情况应退还交费人，退不了则没收；
4、对于个人小金库应没收；
5、以上行为性质严重的送检察院或纪委；
6、其他问题移送相关主管部门。审计机关主要是检查监督权，处理权。

审计人员职业道德：
国家审计人员职业道德:审计机关和审计人员办理审计事项，应当严格依法、正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密。
内部审计人员职业道德：依法审计、忠于职守、坚持原则、 客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、衔私舞弊 , 不得泄 露秘密、玩忽职守。
以上内容参考：百度百科--审计人员职业道德

3. 审计人员审计时发现问题怎么处理

如果是政府审计，现行审计法第六章对该问题有详细规定：
1、如果账务处理错误则调账；
2、如果挪用则应归还，如果截留则应上交或下拔，如果属于套取则应停拔或收回；
3、出现乱收费之类的情况应退还交费人，退不了则没收；
4、对于个人小金库应没收；
5、以上行为性质严重的送检察院或纪委；
6、其他问题移送相关主管部门。审计机关主要是检查监督权，处理权。

审计人员职业道德：
国家审计人员职业道德:审计机关和审计人员办理审计事项，应当严格依法、正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密。
内部审计人员职业道德：依法审计、忠于职守、坚持原则、 客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、衔私舞弊 , 不得泄 露秘密、玩忽职守。
以上内容参考：百度百科--审计人员职业道德

4. 审计过程中发现的问题

1、施工单位报审结算存在的问题
在审计中发现，有的施工企业利用建设单位对建没工程结算的知识了解较少，不能对建设工程结算进行有效的监督的情况，采用多计工程量、高套定额、重复计算工程量等手段，高估工程造价。
2、审计工程结算面临的问题
(1)承包工程合同签订不规范，工程结算计价难以确定。
在审计过程中发现，建设、施工双方承包工程合同签订不规范。在签订合同时签订与招投标文件相违背的合同或者按投标文件的内容逐一填写，尤其是建筑规模和中标价，存在少填或者不填的现象，给工程计价取费留下活口，目的是为了竣工后高报工程结算价格打下伏笔，使原本十分严谨的合同失去约束力，建设单位失去了对施工单位工程报价的有效监督，容易造成决算价格偏高，同时，给工程结算造价审核带来难度的风险。
(2)建设单位不正常的举动，增加审计难度。
审计的根本目的足为了给划败节省资金，降低基建成本，提高投资效益，但基建结算审计并不受所有建设单位的欢迎，因为有些建设单位的基建管理人员在工程项目实施过程中与施工单位逐渐产生经济瓜葛，因而这些人思想上有顾虑，认为基建审计核减额越大，说明自己工作中存在的问题越多，甚至出现施工单位都予以认可的核减，而建设单位反而不认可的咄咄怪事。此外，建设单位打着降低工程成本，节约建设资金的旗号，肢解工程项目，将一个本应完整的单项工程肢解成若干项发包给多个施工单位，除了要支付总承包单位服务费、增加工程成本外，有的还指定基建材料，指定材料供应商，甚至干脆代施工单位采购建筑材料等。所有这些建设单位不正常的举动，都增加了工程造价的审计难度。
(3)材料成本难以确定。
现阶段建筑材料市场不规范，价格混乱。
材料材质相同，价格不同;产地不同，价格不同;渠道不同，价格不同。市场价格差异悬殊，我们在审计过程中感觉到材料实际价格无法核实。成本难以测定。即使是审核其原始购货发票，也由于外部建筑材料市场的混乱使得真伪难辨，况且回扣与折扣普遍，更增加难度。
(4)监理单位没有尽职造成工程结算审核难以深入。
限于审计机关的技术力量和装备水平，实施工程结算审计难以做到全过程跟踪审计，更无法采取技术扫描和钻芯取样等先进检测手段，因而审计所依赖的工程实施过程抽样检测资料，只能以监理部门提供的监理日志为主要参考依据。但工程结算审计发现，监理单位提供的监理但并不能客观反映工程实施过程的真实情况，或填写的不规范，或当时编造虚假记录。或事后补做虚假记录，或找小具监理资质的人员编制口志等等，所有这些，说明工程监理单位没有按规定进行监理验收，监理存在走过场的现象。

5. 审计人员审计时发现问题怎么处理

你好，对于审计查出的违法违纪违规问题，属于审计职权范围的，审计机关直接下达审计决定，提出处理处罚意见，并在规定的时间内对整改情况进行检查和督导；不属于审计职权范围的，审计机关出具移送处理书，移送其他部门进行处理处罚，接受移送的部门应将处理结果及时函复审计机关。【摘要】
审计人员审计时发现问题怎么处理【提问】
你好，对于审计查出的违法违纪违规问题，属于审计职权范围的，审计机关直接下达审计决定，提出处理处罚意见，并在规定的时间内对整改情况进行检查和督导；不属于审计职权范围的，审计机关出具移送处理书，移送其他部门进行处理处罚，接受移送的部门应将处理结果及时函复审计机关。【回答】
私人企业内部审计，如果人员查出有问题怎么处理【提问】
你好，1、如果账务处理错误则调账；2、如果挪用则应归还，如果截留则应上交或下拔，如果属于套取则应停拔或收回；3、出现乱收费之类的情况应退还交费人，退不了则没收；4、对于个人小金库应没收；5、以上行为性质严重的送检察院或纪委；6、其他问题移送相关主管部门。审计机关主要是检查监督权，处理权。【回答】
审计人员职业道德：国家审计人员职业道德:审计机关和审计人员办理审计事项，应当严格依法、正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密。内部审计人员职业道德：依法审计、忠于职守、坚持原则、 客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、衔私舞弊 , 不得泄 露秘密、玩忽职守。【回答】

6. 如何在内部审计工作中发现问题

 如何在内部审计工作中发现问题
                       　　内部审计的宗旨是通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。要完成这个任务，去发现经营活动及内部控制中的问题并改善问题无疑是一种很好的办法。那么内部审计怎样才能发现问题呢?下面是我为大家带来的关于如何在内部审计工作中发现问题的知识。欢迎阅读。
       　　一、问题潜伏在“能力不胜任与经验不丰富”中       　　能力不胜任与经验不丰富包括被审计单位的人员刚就职、人员刚轮岗、人员专业能力欠缺或经验不丰富等情况， 这容易都容易带来问题，造成工作效率低、技术落后、产生质量事故，甚至影响到整体。
       　　内部审计人员在审计前期应该取得被审计单位的'人事信息，分析相关人员尤其是关键岗位人员的胜任能力，若存在“能力不胜任与经验不丰富”的情况，分析是管理上的问题、出于培养新人的考虑还是条件受限，进而检查是否有师带徒及完善的检查复核机制。
       　　二、问题存在“准备不充分”中       　　准备不充分包括时间紧迫、盲目乐观、人财物匮乏或对 突发的外在影响考虑不足(停电、断网、极端天气、社会事件)，在准备不充分的情况下就开始生产经营活动，其风险是不言而喻的。
       　　内部审计人员应该注意对被审计单位生产经营活动准备的充分性给予评估，关注相应的方案、应急预案和保障措施是否充分到位。
       　　三、问题隐藏在“疲劳工作”中       　　人的精力总是有限的，注意力是容易分散的，在持续工作或疲劳工作的条件下是容易出差错的，造成工作结果——信息的不完整、不准确。
       　　内部审计人员可以通过访谈或者审查信息系统中的时间信息来评估这种风险。
       　　四、问题滋长在“自以为是”中       　　人总不自觉的有散漫的、有以自我为中心的倾向，客观地认识自己以及实现高度的自律是很有挑战的。如果公司下达一项任务，它有模糊的地方、有回旋的余地，执行者很容易以自己的理解、在尚不能够准确领会上司意图的情况下去操作，甚至在遇到困难时降低标准，最终导致生产经营计划执行不到位、完成的效果差或结果偏离目标。
       　　如果这一过程中信息不能得到准确的传递与反馈，并缺少标准化、强制性的要求，那么内部审计人员就要提高警惕了。
       　　五、问题植根在“贪婪与恐惧”中       　　贪婪与恐惧是人类与生俱来的缺点，更多时候人们不会表现得这么极端，而是介于这两种状态之间，却又很难是心态平和的。在“贪婪”时，生产决策与行为会倾向于激进，骄兵必败;而在恐惧时，又会显得畏首畏尾，丧失机会。“贪婪与恐惧”即不能客观理性地认识自己、把握外界，使得现实与理想总是差距很大，成为导致生产经营目标难以达成的重要原因。
       　　在审计项目处于焦灼状态时，内部人员不妨可以尝试从这个角度分析问题——被审计人员是否因为“贪婪与恐惧”进行了不合适的决策与行动。
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7. 内部审计现在还存在哪些问题

　　内部审计存在的问题
　　1、内部控制环境不尽合理，内部审计机构独立性不强
　　任何业务的核心都是开展业务的人员的个性特征，包括诚信、道德价值观和胜任能力，以及他们工作的环境。有效的内部审计环境需要企业具有有效的治理机构，董事会、监事会、管理层的分工制衡及其在内部控制中的职责权限，审计委员会职能的发挥等。
　　财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》指出：内部环境是企业实施内部控制的基础。
　　2、对内部审计新理念的理解和认识不到位，内审职能过于狭窄
　　部分国有企业对内部审计在促进企业改革与发展中的作用认识不足，对内部审计职责和功能仍然停留在查错纠弊的层次上，或者将内部审计工作与纪检监察工作等同起来或相混淆，将其定位在查处违法违纪违规上。
　　3、企业内审人员专业素质普遍较低，制约了审计工作的开展

　　据中国内部审计协会2009年对723家国有企业的调查，有310家内部审计人员配备不足，占42.88%。企业的快速发展，内部审计职能的日益拓展和审计地位的不断提高，对于内部审计工作和内部审计人员的素质、能力提出了新的更高要求，但目前部分企业内部审计人员状况不能适应企业发展及内部审计工作发展的需要，部分内部审计人员的业务素质和专业背景构成与内部审计的发展不相适应，内部审计人员的专业结构还不够合理。
　　4、企业内部审计的方法、技术比较落后
　　据中国内审协会2009年对1280家国有企业的调查，开展计算机辅助审计的仅占全部审计项目的0.47%，这说明没能充分运用和利用网络和计算机技术开展审计工作，审计还停留在手工操作上。
　　5、内部审计质量控制无法保证
　　目前我国企业保障内部审计质量的措施还不到位，同时缺乏一套机制对内部审计质量进行评估，严重影响和制约内部审计职业化建设。

8. 审计机关发现和查出问题后该怎么办

如果是审计，现行审计法第六章有详细规定。
说大白话就是：1、如果账务处理错误就调账；2、挪用的话就归还，截留的话就上交或下拔，套取的话就停拔或收回；3、乱收费之类退还交费人，退不了就没收；4、小金库没收；5、以上行为性质严重的送检察院或纪委；6、其他问题移送相关主管部门。
审计机关主要是检查监督权，处理权各个部门都抱得很紧。第6条的移送经常被主管部门大事化小小事化了，屡审屡犯的根源。顺便吐槽一下。