公司无收入，但是要给员工缴纳社保，费用老板拿钱，怎么做账

1. 公司无收入，但是要给员工缴纳社保，费用老板拿钱，怎么做账

1、当期缴纳时账务处理
借：管理费用——养老保险费（注：单位承担的部分）
其他应收款——养老保险费（注：个人承担的部分）
贷：银行存款
2.发工资时，把单位代交的部分收回，从职工工资中扣回时账务处理
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款——养老保险费
3.如果当期未缴纳
①当期的账务处理
借：管理费用——养老保险费
贷：其他应付款——养老保险费
②发工资时个人应交的部分照扣
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款——养老保险费
4.企业以后期间向劳动保障部门缴纳企业代扣养老金部分的账务处理
借：其他应付款——养老保险费
贷：银行存款

2. 员工实际不在我公司上班，但每月发工资,和买社保，最后再现金退给老板娘的卡里，我真不知道怎么做账，不

其做账方式有两种，分别是：不计提和计提，下面详细介绍：
方法一：不计提
1、不计提，交纳时直接入帐
借：管理费用--劳动保险费(单位负担部分)
借：其他应收款--社保费(个人负担部分)
贷：银行存款(或现金)
2、个人负担部分，付工资时扣除
借：应付工资
贷：借：其他应收款--社保费(个人负担部分)
贷：现金
方法二：计提
(一)个人负担部分
每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除)
借：应付工资
贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分)
贷：现金(实际发放的金额)
(二)企业负担部分
每月提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：其他应付款--社会保障金(养老、医疗、失业、工伤、生育保险)
【摘要】
员工实际不在我公司上班，但每月发工资,和买社保，最后再现金退给老板娘的卡里，我真不知道怎么做账，不想做两套账【提问】
这个通过员工走账【回答】
不合法，涉嫌偷漏税款，数额大了就是犯法。公司通过个人账户发工资是否存在偷税漏税。 公司用员工银行卡走账在员工知情的情况下，则员工需承担责任。且公司财务账户使用私人账户是不合法的。【回答】
所以很烦这些，员工在这里买社保他每月会把钱返回来，下个月开始就没这种情况了，不知道怎么做账【提问】
其做账方式有两种，分别是：不计提和计提，下面详细介绍：
方法一：不计提
1、不计提，交纳时直接入帐
借：管理费用--劳动保险费(单位负担部分)
借：其他应收款--社保费(个人负担部分)
贷：银行存款(或现金)
2、个人负担部分，付工资时扣除
借：应付工资
贷：借：其他应收款--社保费(个人负担部分)
贷：现金
方法二：计提
(一)个人负担部分
每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除)
借：应付工资
贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分)
贷：现金(实际发放的金额)
(二)企业负担部分
每月提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：其他应付款--社会保障金(养老、医疗、失业、工伤、生育保险)
【回答】
(一)个人负担部分
每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除)
借：应付工资
贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分)
贷：现金(实际发放的金额)
(二)企业负担部分
每月提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：其他应付款--社会保障金(养老、医疗、失业、工伤、生育保险)
(三)交纳时
借:其他应付款--社会保障金 (单位 + 代扣个人应缴的金额)
贷:银行存款(总交纳的金额)【回答】
我是请教你，这种情况，财务应该怎么做，不是问你分录怎么做？【提问】
先跟老板协商 然后在分录【回答】
既然老板已经说下个月不会【回答】
那我们就做好本职工作就好了【回答】
但是还有自己全部承担社保的情况，是现金退回单位承担的部分到老板卡里【提问】
那唯一的办法就是做两套账【回答】
要不然是理不清【回答】
我看了公司成立到现在这半年的帐，其实公司并没有隐匿收入，这是唯一违规的地方。现在不知道前面几个月，员工退回的工资和社保怎么办【提问】
这个是没事 很多公司都有这个行为  只要分录做好了【回答】
就没有关系  一般都不会细查【回答】
就是全额退回的这一部分，是冲减应付职工薪酬还是怎样，是退老板私卡【提问】
因为是直接退回老板的私人卡上所以可以直接冲减应付职工薪酬里【回答】
作为现金，冲减，是吗？老师【提问】
是的【回答】
作为现金冲减【回答】