可转换公司债券的发行条件是什么

1. 可转换公司债券的发行条件是什么

发行条件如下：
1、最近3年的净资产利润率平均在10%以上，属于能源、原材料、基础设施类的上市公司不得低于7%。
2、可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70%。
3、累计债券余额不超过公司净资产的40%，本次可转换债发行后，累计债券余额不超过公司资产的80%。
4、募集资金的投向符合国家的产业政策。
5、可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平。
6、可转换公司债券的发行额不少于一亿元。
7、国务院规定的其他条件。
【本文关联的相关法律依据】
《公司法》第17条，申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：
(一)公司营业执照；
(二)公司章程；
(三)公司债券募集办法；
(四)资产评估报告和验资报告；
(五)国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件。依照本法规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。

2. 关于可转换公司债券的发行条件

公司发行可转换公司债券的条件上市公司发行一般可转换债券，除了应当符合增发股票的一般条件之外，还应当符合以下条件：1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息。发行分离交易的可转换公司债券，除符合公开增发股票的一般条件外，还应当符合下列条件;1、公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元。2、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。3、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息。但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据)除外。4、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。也就是说发行分离交易可转换债券无必须提供担保的要求，但是提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。法律依据《中华人民共和国公司法》第一百六十一条上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额第一百六十二条发行可转换为股票的公司债券的，公司应当按照其转换办法向债券持有人换发股票，但债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权。

3. 可转换公司债券的发行条件有哪些

可转换公司债券的发行条件有以下：
1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；
2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%；
3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
一、公司债券具体分为以下种类：
1、按债券期限，公司债券可分为短期公司债券、中期公司债券和长期公司债券；
2、按债券是否记名，公司债券可分为记名公司债券和无记名公司债券；
3、按债券有无担保，公司债券可分为信用债券和担保债券；
4、按债券可否提前赎回，公司债券可分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券；
5、按债券票面利率是否变动，公司债券可分为固定利率债券、浮动利率债券和累进利率债券；
6、按发行人是否给予投资者选择权，公司债券可分为附有选择权的公司债券和不附有选择权的公司债券。
二、公司债券的特征有以下：
1、公司债券是要式有价证券；
2、公司债券是金钱证券，融资证券；
3、公司债券是流通证券，可以转让、抵押而流转；
4、公司债券是证权证券；
5、公司债券由公司盈利偿还，风险高，收益高。
总之 ，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。债券反映的是债权关系，不拥有对公司的经营管理权，但是可以于股东优先享有索取利息和优先要求补偿和分配剩余资产的权利。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国公司法》  第一百六十一条　  【可转换公司债券的发行】上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。
发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。

4. 公司，企业债券和可转换公司债券的发行条件

1、公司债券的发行条件
公司债券是指公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。发行公司债券的目的是为筹集生产经营资金，同时要维护投资者的利益，使发行债券的公司能够有到期偿还本息的能力，因而发行公司债券，必须符合下列条件：
1.股份有限公司的净资产额不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币六千万元。
2.累计债券总额不超过公司净资产额的百分之四十。
3.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息。
4.筹集的资金投向符合国家产业政策。
5.债券的利率不得超过国务院限定的利率水平。
6.国务院规定的其他条件。
对于发行公司债券筹集的资金，必须用于批准发行时所确定的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。这是发行公司债券的一项重要条件，目的在于正确、有效地使用筹集到的资金，保持和增强公司的偿债能力，有利于保护债权人的利益。
发行公司债券后，能保持发债条件并获得投资者信任的，可以再次发行公司债券，这对公司的筹集资金是有益的。如果发行公司债券的公司未能取得投资者的信任，并有不利于债权人行为的，则其再次发行公司债券要受到限制。因此，凡有下列情形之一的，不得再次发行公司债券：
1.前一次发行的公司债券尚未募足的。
2.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的。
2、企业债券的发行条件
企业债券是指非公司企业依照法定程序发行的、约定在一定的期限内还本付息的有价证券。我国企业债券的发行主体是具有法人资格的企业。根据国务院1993年8月颁布的《企业债券管理条例》第12条的规定，发行债券的企业必须符合下列要求：
(1)企业规模达到国家规定的要求;
(2)企业财务会计制度符合国家规定;
(3)具有偿债能力;
(4)企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利;
(5)所筹集资金符合国家产业政策。
只有符合上述条件的企业，报请国家有关部门审批后，才可在审批的数额内发行企业债券。
3、可转换公司债券的发行条件
可转换公司债券是指上市公司和重点国有企业依照法定程序发行、在一定时期内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券，是一种特殊的公司债券。根据国务院1997年3月8日批准、原国务院证券委发布的《可转换公司债券管理暂行办法》的规定，上市公司发行可转换债券，应当符合下列基本条件：
(1)负债率的要求：可转换债券发行后，发行人的资产负债率应不得高于70%。
(2)债券余额的要求：发行前，累计债券余额不得超过公司净资产额的40%;
(3)其它要求
①募集资金的投向符合国家产业政策;
②可转换债券的利率不超过银行同期存款的利率水平;
③可转换债券的发行额不少于人民币1亿元;
④可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年。
根据《可转换公司债券管理暂行办法》，重点国有企业发行可转换公司债券，除应当符合上述可转换公司债券发行有关的条件外，还应当符合下列条件：
(1)最近3年连续盈利，且最近3年的财务报告已经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计;
(2)有明确、可行的企业改制和上市计划;
(3)有可靠的偿债能力;
(4)有具有代为清偿债务能力的保证人的担保。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国公司法》第一百六十一条
上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。
第一百六十二条
发行可转换为股票的公司债券的，公司应当按照其转换办法向债券持有人换发股票，但债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权。

5. 可转换公司债券的发行条件都有哪些

　　(一)公开发行可转换债券的条件 

　　根据《发行管理办法》的规定，上市公司发行可转换债券，除了应当符合增发股票的一般条件之外，还应当符合以下条件： 

　　1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据； 

　　2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%； 

　　3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。 

　　发行分离交易的可转换公司债券，除符合公开增发股票的一般条件外，还应当符合下列条件： 

　　1、公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元； 

　　2、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息； 

　　3、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据)除外； 

　　4、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。 

　　上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行可转换公司债券：(与不得公开增发股票的条件相同)。

6. 是可转换公司债券，其具备什么条件才能发行

可转换公司债券，首先要满足增发的一般条件。
非分离交易的可转债还需具备的条件是：最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%。本次发行后累计公司债券余额，不超过最近一期末净资产的40%，最近3个会计年度平均可分配利润不少于债券一年的利息。
分离交易的可转债还需具备的条件是：最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%的除外。本次发行后累计公司债券余额，不超过最近一期末净资产的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。最近3个会计年度平均可分配利润不少于债券一年的利息。

7. 可转换公司债券的发行条件都有哪些

(一)公开发行可转换债券的条件
　　根据《发行管理办法》的规定，上市公司发行可转换债券，除了应当符合增发股票的一般条件之外，还应当符合以下条件：
　　1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
　　2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；
　　3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
　　发行分离交易的可转换公司债券，除符合公开增发股票的一般条件外，还应当符合下列条件：
　　1、公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元；
　　2、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；
　　3、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据)除外；
　　4、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
　　上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行可转换公司债券：(与不得公开增发股票的条件相同)。

8. 可转换公司债券的发行条件都有哪些

可转换公司债券的发行条件如下：
1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。
3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息。
【本文关联的相关法律依据】
《公司法》第一百六十一条，上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。
上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。
发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。