应收账款抵货款怎么做会计分录

1. 应收账款抵货款怎么做会计分录

亲，你好！很高兴为您解答。(一)归纳类型1.当年发生当年编制合并报表时第一年:假设内部应收账款为a,计提坏账准备的比例为5‰。(1)如果收款企业没有计提坏账准备,其抵销分录有一笔。借:应付账款a贷:应收账款a(2)如果收款企业计提了坏账准备,其抵销分录有两笔。1)借:应付账款a2)借:坏账准备a×5‰贷:应收账款a贷:资产减值损失a×5‰2.连续年度编制合并报表时第二年:假设内部应收账款为a+m,计提坏账准备比例仍为5‰。(1)如果收款企业没有计提坏账准备,其抵销分录仍为一笔。借:应付账款a+m贷:应收账款a+m(2)如果收款企业计提了坏账准备,其抵销分录有三笔。1)借:坏账准备a×5‰贷:未分配利润——年初a×5‰2)借:应付账款a+m贷:应收账款a+m3)借:坏账准备m×5‰贷:资产减值损失m×5‰第三年:假设内部应收账款为a+m-n,计提坏账比例为5‰(1)如果收款企业没有计提坏账准备,其抵销分录仍是一笔。借:应付账款a+m-n贷:应收账款a+m-n(2)如果收款企业计提了坏账准备,其抵销分录有三笔。1)借:坏账准备(a+m)×5‰贷:未分配利润——年初(a+m)×5‰2)借:应付账款a+m-n贷:应收账款a+m-n3)借:资产减值损失n×5‰贷:坏账准备n×5‰第四年:(1)假设内部应收账款为a+m-n时,抵销分录有两笔。1)借:坏账准备(a+m-n)×5‰贷:未分配利润——年初(a+m-n)×5‰2)借:应付账款a+m-n贷:应收账款a+m-n(2)假设内部应收账款为a+m-n+R时,抵销分录有三笔。1)借:坏账准备(a+m-n)×5‰贷:未分配利润——年初(a+m-n)×5‰2)借:应付账款a+m-n+R贷:应收账款a+m-n+R3)借:坏账准备R×5‰贷:资产减值损失R×5‰(3)假设内部应收账款为a+m-n-Q时,抵销分录有三笔。1)借:坏账准备(a+m-n)×5‰贷:未分配利润——年初(a+m-n)×5‰2)借:应付账款a+m-n-Q贷:应收账款a+m-n-Q3)借:资产减值损失Q×5‰贷:坏账准备Q×5‰【摘要】
应收账款抵货款怎么做会计分录【提问】
亲，你好！很高兴为您解答。(一)归纳类型1.当年发生当年编制合并报表时第一年:假设内部应收账款为a,计提坏账准备的比例为5‰。(1)如果收款企业没有计提坏账准备,其抵销分录有一笔。借:应付账款a贷:应收账款a(2)如果收款企业计提了坏账准备,其抵销分录有两笔。1)借:应付账款a2)借:坏账准备a×5‰贷:应收账款a贷:资产减值损失a×5‰2.连续年度编制合并报表时第二年:假设内部应收账款为a+m,计提坏账准备比例仍为5‰。(1)如果收款企业没有计提坏账准备,其抵销分录仍为一笔。借:应付账款a+m贷:应收账款a+m(2)如果收款企业计提了坏账准备,其抵销分录有三笔。1)借:坏账准备a×5‰贷:未分配利润——年初a×5‰2)借:应付账款a+m贷:应收账款a+m3)借:坏账准备m×5‰贷:资产减值损失m×5‰第三年:假设内部应收账款为a+m-n,计提坏账比例为5‰(1)如果收款企业没有计提坏账准备,其抵销分录仍是一笔。借:应付账款a+m-n贷:应收账款a+m-n(2)如果收款企业计提了坏账准备,其抵销分录有三笔。1)借:坏账准备(a+m)×5‰贷:未分配利润——年初(a+m)×5‰2)借:应付账款a+m-n贷:应收账款a+m-n3)借:资产减值损失n×5‰贷:坏账准备n×5‰第四年:(1)假设内部应收账款为a+m-n时,抵销分录有两笔。1)借:坏账准备(a+m-n)×5‰贷:未分配利润——年初(a+m-n)×5‰2)借:应付账款a+m-n贷:应收账款a+m-n(2)假设内部应收账款为a+m-n+R时,抵销分录有三笔。1)借:坏账准备(a+m-n)×5‰贷:未分配利润——年初(a+m-n)×5‰2)借:应付账款a+m-n+R贷:应收账款a+m-n+R3)借:坏账准备R×5‰贷:资产减值损失R×5‰(3)假设内部应收账款为a+m-n-Q时,抵销分录有三笔。1)借:坏账准备(a+m-n)×5‰贷:未分配利润——年初(a+m-n)×5‰2)借:应付账款a+m-n-Q贷:应收账款a+m-n-Q3)借:资产减值损失Q×5‰贷:坏账准备Q×5‰【回答】

2. 拿物品抵账会计分录该怎么做？求解答！

亲你好[开心]用商品抵债的分录怎么做用商品抵偿债务视为销售商品来做相应的业务处理.借:应付账款/短(长)期借款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)同时:借:主营业务成本贷:库存商品存货清偿债务.以存货清偿债务的,债务人应按债务账面价值转销债务,按存货的账面价值结转存货,将债务的账面价值扣除增值税销项税额和存货账面价值后的差额确认为当期损失或资本公积.涉及补价的,按以下规定处理:如支付补价作为债务的部分偿还,借记"应付账款"等,贷记"现金"或"银行存款";如收到补价,补价作为存货资产的补偿,借记"现金"或"银行存款",贷记"存货".【摘要】
拿物品抵账会计分录该怎么做？求解答！【提问】
亲你好[开心]用商品抵债的分录怎么做用商品抵偿债务视为销售商品来做相应的业务处理.借:应付账款/短(长)期借款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)同时:借:主营业务成本贷:库存商品存货清偿债务.以存货清偿债务的,债务人应按债务账面价值转销债务,按存货的账面价值结转存货,将债务的账面价值扣除增值税销项税额和存货账面价值后的差额确认为当期损失或资本公积.涉及补价的,按以下规定处理:如支付补价作为债务的部分偿还,借记"应付账款"等,贷记"现金"或"银行存款";如收到补价,补价作为存货资产的补偿,借记"现金"或"银行存款",贷记"存货".【回答】

3. 货款抵货款的会计分录

亲亲，你好很高兴为你解答，货款抵货款的会计分录是1.公司欠供应商材料款或者设备款.发生欠款时,借:原材料/固定资产应交税金-应交增值税(进项税)贷:应付账款以公司货款抵欠款借:应付账款贷:应交税金-应交增值税(销项税)主营业务收入借:主营业务成本、贷:库存商品假设购入原材料/固定资产含税金额(即产生的欠款)与销售产品含税金额一致,则欠款被还清.2.公司欠客户借款.发生欠款时,借:银行存款贷:预收账款以公司货款抵欠款借:预收账款贷:应交税金-应交增值税(销项税)主营业务收入借:主营业务成本、贷:库存商品假设销售产品含税金额与欠款金额确认一致,则欠款被还清.【摘要】
货款抵货款的会计分录【提问】
亲亲，你好很高兴为你解答，货款抵货款的会计分录是1.公司欠供应商材料款或者设备款.发生欠款时,借:原材料/固定资产应交税金-应交增值税(进项税)贷:应付账款以公司货款抵欠款借:应付账款贷:应交税金-应交增值税(销项税)主营业务收入借:主营业务成本、贷:库存商品假设购入原材料/固定资产含税金额(即产生的欠款)与销售产品含税金额一致,则欠款被还清.2.公司欠客户借款.发生欠款时,借:银行存款贷:预收账款以公司货款抵欠款借:预收账款贷:应交税金-应交增值税(销项税)主营业务收入借:主营业务成本、贷:库存商品假设销售产品含税金额与欠款金额确认一致,则欠款被还清.【回答】

4. 增值税抵扣如何做会计分录

一、抵扣
增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。
二、相关会计分录
1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）
2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税）
销项 - 进项 = 本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0）
3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录，如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。
5、交税后：
借：应交税费—未交增值税—已交增值税
贷：银行存款

扩展资料：
（一）采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天。
（二）采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天。
（三）采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。
（四）将货物交付他人代销，为收到受托人送交的代销清单的当天。
（五）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，按规定应当征收增值税的，为货物移送的当天。
(六）将货物作为投资提供给其他单位或个体经营者，为货物移送的当天。
(七）将货物分配给股东，为货物移送的当天。
(八）在货物送出时确定已交现金或已有发票为证的相关手续。
参考资料：百度百科-常用会计分录大全
参考资料：百度百科-增值税专用发票

5. 增值税抵扣如何做会计分录？

6. 会计中的备抵账户有哪些？如何做会计分录？

1：累计折旧  该科目属于固定资产科目的备抵账户
    每月计提折旧时，按照固定资产使用部门确定费用科目
   借：管理费用、销售费用、制造费用等
        贷：累计折旧
   同理：还有累计摊销  属于无形资产的备抵账户  分录一样
2：坏账准备 该科目属于应收账款的备抵账户
    当计提坏账准备时
  借：资产减值损失
    贷：坏账准备
3：除此之外，存货跌价准备是存货（包括原材料、库存商品、等科目）的备抵科目，固定资产减值准备，无形资产减值准备都是备抵账户；利润分配也是本年利润的备抵账户

7. 固定资产抵账会计分录？

做资产处置分录就可以
1、汽车转入清理
借：固定资产清理　32890
　累计折旧　19450
　贷：固定资产　　52340
收入
借：应付账款　22832
　　贷：固定资产清理　　22832
税金
借：固定资产清理　3715.57
　贷：应交税费－销项税金17%、城建税、教育费附加、地方教育费附加　3715.57
 
结转“固定资产清理”科目
借：营业外支出　13773.57
　贷：固定资产清理　13773.57
 
或者
借：应付账款　22832
　　营业外支出　13773.57
　　累计折旧　19450
　　贷：固定资产　　52340
　　　　应交税费－销项税金17%、城建税、教育费附加、地方教育费附加　3715.57
 
车床一样处理就可以，不过09年后购入的车床怎么可以按4%简易征收增值税。

8. 我公司收到抵账房，会计分录怎么做？

贵公司是建安企业，抵账房不能按房地产开发企业确认为“存货”，同时公司打算今后出售而不是出租，因此也不能确认为“投资性房地产”，只能按“固定资产”核算。
根据你的资料，该笔业务为“债务重组”。你的资料中“单位职工自行开发建设房屋”是不是该单位职工自己成立了房地产开发公司自建房屋？营改增政策规定，企业新购置的生产经营用房（如厂房），其进项税额可以进行抵扣，但非生产经营用房并不能抵税。资料中没有说明贵公司这个抵账房是什么性质。你资料中说“目前通过专业的评估单位已经对房产进行评估”，说明该房屋有产权证。
如果是非生产经营性用房，会计处理为：
借：固定资产
贷：其他应收款（单位职工欠贵公司的账面金额）
上面两者的差额，借：营业外支出--债务重组损失   或贷：营业外收入---债务重组利得。
（按《企业会计准则》规定，固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。同时，外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。因此，购入房屋发生了买价含增值税、契税、印花税、产权登记费、评估费等记入入账价值。）
凭证附件：内部审批流程单、相关发票、相关协议合同、产权证复印件、房屋照片等。越详细越好吧。
另，如果贵公司与该职工约定，房屋与债的差额以现金或其他资产补偿的话，上面的分录可能是有“银行存款”或其他资产。你自己看协议 办。